Что нужно знать о налоге на землю под гаражом

nalog_na_zemlyu_pod_garazhom.jpg

ветераны боевых действий;

Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2022 году

Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива

. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Ранее действующая льгота в 10 000 рублей была отменена. На смену ей пришла уменьшенная на 600 квадратных метров кадастровая стоимость. Применить такую льготу по квадратным метрам можно единожды в рамках налогового периода.

Налог на землю под гаражом

Обязательно требуется выплачивать налог на землю, на которой построен гараж. Есть несколько вариантов оплаты такого налога:

Если гараж находится в кооперативе и оформлен в собственность, а земля — нет, то налог выплачивает кооператив, где в бухгалтерии каждый владелец, состоящий в нем, будет выплачивать определенную суму;
В случае оформления земли в собственность, квитанция о выплате налога будет приходить один раз в год.
Когда гараж построен в кооперативе, который по определенным причинам освобожден от выплаты налога, то и владелец гаража его также не платит.

Размер такого вида налога зависит от нескольких факторов:

ставки налога самого региона, где расположен гараж (средний процент по регионам 1,5%);
стоимости земли по кадастру.

Выплачивать налог необходимо с того времени, когда землей начинают пользоваться. Неважно, есть ли само сооружение или оно только строится, платить придется в любом случае. Если у вас возникли вопросы по поводу налога, вы можете получить оперативную онлайн-консультацию у наших юристов.

Такой вид налога выплачивается в случае продажи или покупки гаража, вне зависимости от способа оформления собственности. Сума налога с гаража составляет 13% от его цены. Даже если собственник недвижимости оформит ее как подарок, налог выплачивается и в этом случае. Процент устанавливает государство.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Если владелец гаража официально продал гараж или машину, то он получил прибыль, с которой нужно заплатить налоги. Есть два варианта уплаты налога в зависимости от того, сколько лет имущество было в собственности владельца.

Вычитается 250 000 рублей из суммы, которая была получена при продаже, если нет документов, которые подтверждают наличие расходов на приобретение. С того, что осталось, нужно заплатить 13%.
Доход, который был получен, уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением имущества вне зависимости от того, когда он был куплен. С остатка оплачивается 13%. К этому способу нельзя применить затраты на приватизацию, так как это не покупка.

Уведомление налоговой инспекции

Уведомление налоговой службы – обязанность всех налогоплательщиков, являющихся собственниками земельных участков с постройками. Это необходимо сделать до 31 декабря отчетного года. Необходимо учесть, что налоговая может самостоятельно начислить налог, так как между Росреестром и ФНС РФ осуществляется информационный обмен. Но в этом случае устанавливается повышенная ставка 0,5 %.

Согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ, стандартная ставка составляет от 0,1 до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта имущества. Конкретная ставка устанавливается на местном уровне и может отличаться в зависимости от региона и района. Более чем на 80 % территории страны действует ставка 0,3 %. Таким образом, если не сообщить своевременно об имеющихся постройках, налог будет почти в 2 раза выше стандартного.

У собственника всегда остается возможность подать уведомление. В этом случае налоговый инспектор внесет поправки и сделает перерасчет.

Таким образом, с 2022 года требуется уведомлять налоговую службу обо всех постройках на участке. Если размер постройки более 50 кв. м., устанавливается налог на имущество. Лучше это сделать самостоятельно, чтобы налоговая инспекция не начислила увеличенный налог.

Гараж

Гараж, согласно законодательству, определяется как строение нежилой недвижимости. Неважно, каким гаражом владеет человек – капитальным или ракушкой, если у хозяина на руках есть свидетельство о госрегистрации собственности, налог на имущество ему придется платить.

Налог на недвижимость гаража начинает начисляться с момента регистрации собственности в Росреестре и составляет:

до 300 тысяч рублей (включительно) — до 0,1% (включительно);
от 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей (включительно) – от 0,1 до 0,3% (включительно);
более 500 тысяч рублей — от 0,3 до 2,0% (включительно).

В основе расчетов лежит инвентаризационная стоимость недвижимости.

Инвентаризационная стоимость – это стоимость восстановления объекта недвижимости с учетом его износа и роста цен на строительные работы и продукцию умноженная на налоговую ставку (в каждом регионе она своя). Инвентаризационная стоимость объекта записана в техническом паспорте гаража и не является кадастровой стоимостью объекта (последняя больше инвентаризационной в среднем в 20 раз).

В случае, если гараж официально был сдан в аренду, то владельцу придется платить за гараж два налога:

за имущество физлиц;
налог на доходы (13%).

Переложить налог за имущество на плечи арендатора не получится, т.к. он не является собственником гаража.

за имущество физлиц;
налог на доходы (13%).

Какие потребуются документы

В проекте закона есть перечень документов, необходимых для получения разрешения. Но надо иметь в виду, что это всего лишь проект, а не закон. Он не прошел Правительство, Государственную думу и Совет Федерации. Понимая, что собрать документы, подтверждающие фактическую собственность, довольно сложно, в проекте предусмотрен максимально широкий их перечень. Право собственности можно доказать с помощью:

-квитанций об оплате содержания помещений или пая;
-выписки из решения гаражного кооператива о выделении гаража соискателю;
-договора купли/продажи между физическими лицами с указанием расположения и технических параметров объекта;
-технического плана строения;
-выписки из технической инвентаризации.

Важно! В проекте предусматривается возможность регионов по своему усмотрению расширять список документов, это может существенно усложнить процесс и доступность амнистии.

3. Зачем амнистировать гараж? Такие вопросы возникают у некоторых соискателей после прочтения ответа на предыдущий. У них пропадает желание амнистировать строение и потом уплачивать за него налоги, но это неправильное решение. Нелегальный гараж можно в любое время потерять, уплатить штраф за незаконное строительство на муниципальных землях. Его нельзя дарить, передавать по наследству и совершать иные юридические действия. Нелегальные гаражи в любой момент могут сноситься по решению местных властей, а земля отдаваться в аренду или продаваться другим пользователям.

Плюсы оформления участка под гаражом в собственность.
Как зарегистрировать землю под кооперативным гаражом в собственность (Процедура регистрации земли).
Порядок оформления долевой собственности на землю ГСК.
Сколько стоит оформление земли на членов ГСК.
Процедура оформления земли под отдельно стоящим гаражом.
Основания для отказа регистрации прав на «гаражную» землю
Какой налог платить за участок под гаражом.

Помещение гаража удобно и как место хранения автомашины, и как кладовка. Терять право пользования гаражом сейчас, когда сложности хранения личного транспорта лишь возрастают – нельзя. Однако недостаточно узаконить гаражное строение, важно также зарегистрировать участок гаража в собственность.

Первое: все гаражи (строения) должны состоять в собственности. Каждому участнику гаражного кооператива следует подтвердить членство в ГСК справкой, оформить в БТИ техпаспорт, закрепить право собственности в Росреестре.

Размер налога на гараж, особенности расчета

Платят налог на гараж все собственники. Право собственности подтверждалось свидетельством о праве собственности. С 2017 свидетельства заменила выписка из Единого государственного реестра. Не имеет значения, капитальное у вас строение или ракушка, в обоих случаях уплачивается налог на имущество. С даты, когда вы зарегистрировали право владения, начинает отсчитываться платежи.

Размеры платежей зависят от цены на вашу собственность:

не превышает триста тысяч – до 0,1 процента;
от трехсот до пятисот тысяч – от 0,1 до 0,3 процентов;
более пятисот тысяч –от 0,3 до двух процентов.

Важно! Если на вас оформлен гараж в кооперативе, уведомление придет на имя хозяина кооператива. После этого бухгалтер кооператива поделит сумму между всеми владельцами.

Другой вопрос, если участком владеет общество инвалидов. Организация имеет льготу, значит, и члены кооператива не будут платить.

Если гараж один, а владельцев несколько, то платить будет каждый собственник. Сумма платежа напрямую зависит от размера доли.

Перечисляют налог владельцы капитальных построек, а также собственники самодельных строений. За основу расчетов берется кадастровая стоимость имущества. Кадастровая стоимость показывает, сколько стоит гараж на рынке на текущую дату.

2 показателя для расчетов:

стоимость, которая прописывается в кадастровом паспорте;
ставка налога, утвержденная местными властями.

Базовую ставку определил Налоговый кодекс (глава 32). Не все регионы нашей страны определили кадастровую цену на имущество. По этой причине расчет производится, исходя из других показателей. Если вы хотите узнать стоимость в вашем регионе, переходите на сайт ФНС.

3 показателя для расчета налога:

Стоимость имущества по инвентаризации. Этот показатель определяют БТИ.
Коеффициент-дефлятор. Показатель напрямую зависит от уровня потребительских цен. Коэффициент регулярно корректируется государством.
Ставка налога.

В 2022 году размер коеффициента-дефлятора вырос и составил 1,425.

Владельцы получают уведомления по месту регистрации. Оплату нужно сделать до первого октября.

2 показателя для расчетов:

Как начисляется налог на гараж

Прежде всего, обратите внимание, что сегодня в нашей стране действует прогрессивная система. В чем ее особенность и сколько нужно платить согласно ей?

По данной системе расчет налога происходит в зависимости от стоимости гаража, то есть, чем дороже постройка, тем выше сумма пошлины. Но как рассчитать налог, чтобы не обращаться к специалистам, на что следует обращать особое внимание, чтобы определенно узнать налог на данный вид недвижимости.

Давайте рассмотрим, владение какой гаражной площадью, во сколько вам обойдется:

если стоимость строения до 300 тыс. рублей, налоговый вычет на гараж будет составлять 0,1% от суммы;
при стоимости в пределах от 300 тыс. до полумиллиона рублей, налоговая ставка варьируется от 0,1 до 0,3%;
за гаражные постройки стоимостью свыше полумиллиона рублей придется уплатить налог в размере в пределах от 0,3 до 2%.

Стоит отметить, что в каждом регионе Российской Федерации процентные ставки могут отличаться, для более детальной информации обращайтесь в налоговую службу.

Кроме процентной ставки, разница в пошлине на гараж будет также отличаться и типом владения на гараж. Если гараж находится в частной собственности, тогда извещение будет приходить напрямую владельцу, если же гараж построен на землях гаражного кооператива, тогда из налоговой инспекции квитанция, будет на общую сумму. Разделение пошлины на доли членов кооператива будет проводиться в бухгалтерии последнего. В случае наличия у кооператива льготы на земельный налог или же освобождения от него, его члены также освобождаются от уплаты.

Поскольку данный вид налогообложения является обязательным, его необходимо уплачивать ежегодно. Для этого необходимо оплатить квитанцию, которая присылается региональным отделением Федеральной налоговой службы, в которой посчитана и прописана сумма. В случае если оповещение отсутствует, у вас есть несколько выходов из этой ситуации:

вы можете обратиться непосредственно в отделение службы, чтобы вам рассчитали налог и выписали квитанцию;
альтернативный вариант – самостоятельно рассчитать и оплатить необходимую пошлину.

Правила начисления

Итоговый размер налога на землю – это не фиксированное значение, рассчитывается сумма с учетом следующих факторов:

Региональной налоговой ставки на земельный участок;
Фактического местонахождения гаражного строения;
Кадастровой стоимости земельного участка.

Выплачивается налоговый сбор после фактического начала пользования землей, то есть с момента постановки участка на кадастровый учет. Даже если право собственности на гараж было оформлено, но постройка не была построена — платить налог на землю нужно обязательно.

Несмотря на то, что в каждом отдельном регионе принимается за основу при расчете налога на землю своя налоговая ставка, ее значение не может превышать показателя, установленного в статье 94 НК РФ и составляющего 1,5%.

Региональные органы власти также фиксируют ставку на имущественный налог. Базой для расчетов является инвентаризационная стоимость гаража. Максимальный показатель не должен превышать для объектов недвижимости:

Стоимостью менее 300 тыс.руб. – до 0,1%;
Стоимостью более 500 тыс.руб. – 2%.

Стоимостью менее 300 тыс.руб. – до 0,1%;
Стоимостью более 500 тыс.руб. – 2%.

Особенности аренды земли под гараж

Существует также другой способ, незаконный – самозахват земельного участка. Гараж строится на свободной территории без получения разрешения. Впоследствии это может обернуться большими проблемами для владельца гаража, узаконить постройку и приватизировать участок может не получиться, придется заплатить большой штраф и снести строение.

Каждый автомобилист хочет знать, что его машина находится в безопасности в темное время суток или в период отпуска. Купить дом с парковочным местом или уже построенный гараж может не каждый, поэтому некоторые люди озадачены поиском земли под гараж, которую можно арендовать.

Некоторое время назад владельцы гаражей столкнулись с неожиданной проблемой — постройки, которые не находились на территории кооперативов, подлежали сносу. Оказалось, что земля, ими занимаемая, была муниципальной, но никому и никогда не приходило в голову узаконить владение или пользование участком. Как же оформить землю в аренду под гараж и есть ли на это льготы.

Какие именно?

Облагаются ли налогом на добавленную стоимость вступительные и членские взносы от членов кооператива? Нет, у этих денег целевой характер, а поэтому обложение НДС не предусмотрено, что отражено в подпункте 1, пункте 2 ст. 146 и подпункте 4, пункте 3 ст. 39 Налогового кодекса России.

Внеся пай, человек автоматически становится владельцем гаража, а также ему принадлежит доля в ГСК.

Чтобы минимизировать свои затраты, подрядчик (учредитель) включает «входной» НДС в размер пая.

Этот же налог не платят, если кооператив уполномочен на сбор средств в счет оплаты за электроэнергию или воду.

Эти средства в большинстве случаев проходят через него «транзитом», т.е. после поступления перечисляют их на счет специализированных организаций.

Как быть с налогом на прибыль? В случае с внесением пайщиками паевых вкладов, вступительных и членских взносов он не взимается, так как они – целевые поступления и тратятся исключительно на содержание кооператива. Эта норма нашла отражение в пп. 1 п.2 ст. 251 НК РФ.

В большинстве случаев собственники ГСК незнакомы с тонкостями налогообложения, они не разделяют уплаченные средства на целевые и те, которые потребовались на текущий ремонт, вследствие чего начисление налога происходит неправильно.

Следует подчеркнуть, что собственник не выплачивает земельный и имущественный налог, если гараж в ГСК оформлен как юридическое лицо. В таком случае вся территория, на которой находятся гаражи, подсобные помещения и подъездные пути, – имущество кооператива.

Бухгалтер раз в год получает квитанции на уплату имущественного и земельного налогов из Налогового комитета, и сумму в них делит на всех совладельцев.

Иногда гараж находится в кооперативе, который освобожден от уплаты налога. В таком случае не имеют право взимать налог с физических лиц и льготников за пользование им. Если участок земли под гаражом находится в собственности владельца, то раз в год он платит земельный налог.

Некоторые сами высчитывают сумму обязательных взносов в бюджет, зная кадастровую стоимость земли и налоговую ставку по своему региону (в среднем от 1,5%).

Особенности индивидуального гаражного строения

Бесплатное оформление такого типа гаражной постройки на земельном наделе происходит с учетом ряда требований:

участок был выдан ранее 30 октября 2001 года;
предназначен участок для ИЖС, ЛПХ, садоводческих работ или гаражного строительства;
право владения земельным наделом подтверждено соответствующими бумагами, тип права при этом не имеет значения.

Регистрация права на землю осуществляется при обращении в Росреестр. Как только будет получен кадастровый паспорт, можно переходить к постройке гаража и его законному оформлению. Постановка на кадастровый учет также производится в Росреестре. Гражданину надо предоставить следующие документы:

заявление;
декларация на гараж с указанием адреса, общей площади, высоты гаража, материала, из которого выполнены стены. Данная декларация прилагается к техническому плану;
личный паспорт владельца;
правоустанавливающие документы на землю, где расположен гараж;
оплату пошлины.

Проверка документов осуществляется в течение 10-ти дней. Если никаких разногласий и ошибок в них не будет обнаружено, то процесс будет завершен с положительным для заявителя решением.

Как правильно оформить при покупке объекта

Продавать гаражное сооружение можно, лишь имея право собственности на него. Если таких документов не имеется, человек считается временным пользователем. Регистрация сооружения – это обязанность продавца, а не покупателя. Если имеется техдокументация, ему нужно получить кадастровый паспорт на строение, зарегистрировать его в Росреестре, а потом только выставлять на продажу.

Покупатели обязаны помнить, что запись о регистрации права собственности на сооружение должна находиться в ЕГРП. Когда никаких сведений в реестре нет, такую постройку покупать нельзя.

Затраты на оформление: